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新華社：南京一醫(yī)療器械企業(yè)虛開發(fā)票62億
時間：2020-01-19 13:37:36
不建廠不銷售,，凈賺15萬
賣發(fā)票比支架還來錢
近日,，新華社發(fā)布《多地曝涉數(shù)億元增值稅發(fā)票大案，虛開的發(fā)票從哪兒而來,？》一文表示,，賣發(fā)票比心臟支架還賺錢，多個環(huán)節(jié)層層牟利,。
據(jù)新華社報道,，南京一家醫(yī)藥貿(mào)易公司原本從事心臟支架等醫(yī)療器械銷售，為逃稅曾購買假發(fā)票,。
久而久之,，該公司實際控制人張某發(fā)現(xiàn)，賣發(fā)票無需任何成本,，比賣心臟支架還來錢,，于是干脆轉(zhuǎn)做虛開增值稅發(fā)票的生意。
2019年,，張某被南京警方逮捕,，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票62億余元。
2019年下半年以來,，多地警方曝光類似案件,，涉案金額驚人。
安徽銅陵警方披露一起特大虛開發(fā)票案,，涉案金額近20億元,；江西宜春市公安局摧毀一虛開騙稅團伙，涉案金額逾73億元,。
公安部于2019年8月公布的打擊涉稅犯罪十大典型案例中,，四起虛開案涉案金額超百億元，其中安徽合肥“11·19”虛開增值稅專用發(fā)票案涉案金額超900億元,。
最近,，浙江紹興市公安局更披露一起千億級虛開發(fā)票大案。
不需任何投入,，獲利15萬
虛開發(fā)票背后是巨大的利益誘惑,。
據(jù)新華社報道，南京市公安局經(jīng)偵支隊三大隊副大隊長韓路表示,，有的不法分子注冊一家空殼公司,，一年后可在3個月內(nèi)申領(lǐng)共計75張發(fā)票,，對外最高可開具金額達750萬元的銷項發(fā)票。
買賣發(fā)票一般有多個環(huán)節(jié),，層層牟利,，最高能以開票額的10%的費率賣出。
在第一環(huán)節(jié),，注冊一家空殼公司無需任何投入,，也不必實際生產(chǎn)，哪怕只賺取2%的費率,，也可獲利15萬元,。
如果用這些發(fā)票來騙取出口退稅，收益還會進一步增加,。
最近,，江蘇省南通市公安局破獲一起利用空殼公司虛開發(fā)票，再利用實體企業(yè)騙取出口退稅的案件,，犯罪嫌疑人騙取出口退稅金額高達2.58億元,。
虛開空殼票
根據(jù)新華社報道，近年來,，虛開發(fā)票的犯罪手法手段更加隱蔽且不斷翻新,，大致可分為三類：空殼票、黃金票和農(nóng)副產(chǎn)品票,。
“空殼票”是指通過注冊大量空殼公司,，對外虛開增值稅發(fā)票,，并不編造任何“經(jīng)營行為”,。
這些企業(yè)在短期存續(xù)期間領(lǐng)票、開票,，虛假納稅申報,，或者干脆不申報即逃跑失聯(lián)。
江蘇泰州市公安局最近打掉了4個虛開發(fā)票團伙,，其成立,、控制的空殼公司達120余家，涉及6個省市,，曾向1500多家企業(yè)虛開,、出售增值稅發(fā)票。
泰州市公安局經(jīng)偵支隊支隊長朱晉介紹,，犯罪團伙并不偽造資金流,、貨物流和合同，也不制作賬冊憑證留存?zhèn)洳?，而是通過設(shè)立空殼公司,，大肆領(lǐng)取,、虛開增值稅發(fā)票，甚至直接非法出售增值稅專用發(fā)票牟利,。
虛開黃金票
“黃金票”這類發(fā)票主要來自黃金交易企業(yè),。
黃金交易金額大，一般不用開具發(fā)票,，一些黃金交易企業(yè)或其員工便將多余發(fā)票以開票額的1%至2%的費率出售牟利,。
一些不法分子大肆收購“黃金票”作為進項發(fā)票，經(jīng)“洗票”后對外虛開,。
南京市公安局經(jīng)偵支隊副支隊長張漢軍介紹,，“黃金票”有兩種“洗票”方式。
一種是“化學洗票”,，即拿化學藥水將發(fā)票上的品名等關(guān)鍵字洗去,、換掉，加價出售,；二是成立虛假加工廠,，以黃金票為進項發(fā)票進行抵扣，重新申領(lǐng)發(fā)票后再對外虛開,。
南京市公安局棲霞分局新近破獲一起特大跨省虛開發(fā)票案,，截至目前，已查實的虛開發(fā)票金額累計超過20億元,。這一案件就是通過設(shè)立虛假加工廠“洗票”,。
棲霞公安分局辦案人員介紹，嫌疑人楊某先是從一些黃金珠寶類公司以極低費率購買正規(guī)發(fā)票,，再以虛設(shè)“加工廠”生產(chǎn)銷售電解銅的名義,，從正規(guī)渠道進行抵扣并申領(lǐng)新發(fā)票，以2%至3%的費率對外虛開,。
虛開農(nóng)副產(chǎn)品票
對于農(nóng)副產(chǎn)品票,，企業(yè)從農(nóng)戶手中收購農(nóng)產(chǎn)品，沒有進項發(fā)票怎么辦,？
稅務(wù)部門允許這類企業(yè)以收購憑證,、銀行流水、農(nóng)戶身份證來證明自己收購了大量原料,，可進行稅務(wù)抵扣,。然而，一些不法分子卻趁機騙領(lǐng)發(fā)票對外虛開,。
2019年12月,，南京公安破獲一起案值2億元的虛開發(fā)票案。涉案企業(yè)是一家羽絨服公司。
他們用員工的身份證辦理銀行卡,，然后以收購農(nóng)戶鴨毛,、鵝毛的名義，向這些銀行卡打錢,，制造假流水,，再以此為稅務(wù)抵扣，申領(lǐng)發(fā)票,，最后大肆對外虛開,。
“網(wǎng)絡(luò)化、組織化,、科技化是當前涉稅犯罪的突出特點,。”南京市公安局鼓樓分局經(jīng)偵大隊偵查員彭梓原說,，虛開發(fā)票已形成“產(chǎn)業(yè)鏈”,，多數(shù)交易在網(wǎng)上進行，一些嫌疑人甚至開始入侵稅務(wù)系統(tǒng),。
查空殼公司
沒有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)的空殼公司是滋生發(fā)票犯罪的“溫床”,。
據(jù)新華社報道，泰州市公安局經(jīng)偵支隊涉稅大隊大隊長朱毅峰等辦案民警表示,，無論“空殼票”還是“黃金票”,，都需要通過空殼公司申領(lǐng)發(fā)票、倒票并對外虛開,。
從查獲案件看,，不少嫌疑人手中往往掌握著十幾家甚至數(shù)十家沒有任何真正業(yè)務(wù)的空殼公司。
值得警惕的是,，當前網(wǎng)上可隨意購買空殼公司,。一些嫌疑人交代，在網(wǎng)上花2000元就能買一家公司,。
3個月的納稅“輔導(dǎo)期”往往是發(fā)票犯罪的“窗口期”,。
據(jù)新華社報道,，按規(guī)定,，注冊公司滿一年即可享受3個月納稅“輔導(dǎo)期”，每個月可申領(lǐng)25張稅票,，每張票最高可開具金額10萬元,。一些不法分子利用這一“窗口期”大肆“暴力虛開”，隨即逃跑失聯(lián),。
警方還發(fā)現(xiàn),，由于各地稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)相對分割，相互間的發(fā)票驗證需要一個過程,。一些不法分子借此不斷跨省跨區(qū)域“倒票”,，增加公安取證難度。
多地警方認為,，“空殼票”“黃金票”“農(nóng)副產(chǎn)品票”背后暴露的虛假經(jīng)營問題,，其實通過對企業(yè)用工、用電等情況的分析就能掌握,。
賣發(fā)票比支架還來錢
近日,，新華社發(fā)布《多地曝涉數(shù)億元增值稅發(fā)票大案，虛開的發(fā)票從哪兒而來,？》一文表示,，賣發(fā)票比心臟支架還賺錢，多個環(huán)節(jié)層層牟利,。
據(jù)新華社報道,，南京一家醫(yī)藥貿(mào)易公司原本從事心臟支架等醫(yī)療器械銷售，為逃稅曾購買假發(fā)票,。
久而久之,，該公司實際控制人張某發(fā)現(xiàn)，賣發(fā)票無需任何成本,，比賣心臟支架還來錢,，于是干脆轉(zhuǎn)做虛開增值稅發(fā)票的生意。
2019年,，張某被南京警方逮捕,，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票62億余元。
2019年下半年以來,，多地警方曝光類似案件,，涉案金額驚人。
安徽銅陵警方披露一起特大虛開發(fā)票案,，涉案金額近20億元,；江西宜春市公安局摧毀一虛開騙稅團伙，涉案金額逾73億元,。
公安部于2019年8月公布的打擊涉稅犯罪十大典型案例中,，四起虛開案涉案金額超百億元，其中安徽合肥“11·19”虛開增值稅專用發(fā)票案涉案金額超900億元,。
最近,，浙江紹興市公安局更披露一起千億級虛開發(fā)票大案。
不需任何投入,，獲利15萬
虛開發(fā)票背后是巨大的利益誘惑,。
據(jù)新華社報道，南京市公安局經(jīng)偵支隊三大隊副大隊長韓路表示,，有的不法分子注冊一家空殼公司,，一年后可在3個月內(nèi)申領(lǐng)共計75張發(fā)票,，對外最高可開具金額達750萬元的銷項發(fā)票。
買賣發(fā)票一般有多個環(huán)節(jié),，層層牟利,，最高能以開票額的10%的費率賣出。
在第一環(huán)節(jié),，注冊一家空殼公司無需任何投入,，也不必實際生產(chǎn)，哪怕只賺取2%的費率,，也可獲利15萬元,。
如果用這些發(fā)票來騙取出口退稅，收益還會進一步增加,。
最近,，江蘇省南通市公安局破獲一起利用空殼公司虛開發(fā)票，再利用實體企業(yè)騙取出口退稅的案件,，犯罪嫌疑人騙取出口退稅金額高達2.58億元,。
虛開空殼票
根據(jù)新華社報道，近年來,，虛開發(fā)票的犯罪手法手段更加隱蔽且不斷翻新,，大致可分為三類：空殼票、黃金票和農(nóng)副產(chǎn)品票,。
“空殼票”是指通過注冊大量空殼公司,，對外虛開增值稅發(fā)票,，并不編造任何“經(jīng)營行為”,。
這些企業(yè)在短期存續(xù)期間領(lǐng)票、開票,，虛假納稅申報,，或者干脆不申報即逃跑失聯(lián)。
江蘇泰州市公安局最近打掉了4個虛開發(fā)票團伙,，其成立,、控制的空殼公司達120余家，涉及6個省市,，曾向1500多家企業(yè)虛開,、出售增值稅發(fā)票。
泰州市公安局經(jīng)偵支隊支隊長朱晉介紹,，犯罪團伙并不偽造資金流,、貨物流和合同，也不制作賬冊憑證留存?zhèn)洳?，而是通過設(shè)立空殼公司,，大肆領(lǐng)取,、虛開增值稅發(fā)票，甚至直接非法出售增值稅專用發(fā)票牟利,。
虛開黃金票
“黃金票”這類發(fā)票主要來自黃金交易企業(yè),。
黃金交易金額大，一般不用開具發(fā)票,，一些黃金交易企業(yè)或其員工便將多余發(fā)票以開票額的1%至2%的費率出售牟利,。
一些不法分子大肆收購“黃金票”作為進項發(fā)票，經(jīng)“洗票”后對外虛開,。
南京市公安局經(jīng)偵支隊副支隊長張漢軍介紹,，“黃金票”有兩種“洗票”方式。
一種是“化學洗票”,，即拿化學藥水將發(fā)票上的品名等關(guān)鍵字洗去,、換掉，加價出售,；二是成立虛假加工廠,，以黃金票為進項發(fā)票進行抵扣，重新申領(lǐng)發(fā)票后再對外虛開,。
南京市公安局棲霞分局新近破獲一起特大跨省虛開發(fā)票案,，截至目前，已查實的虛開發(fā)票金額累計超過20億元,。這一案件就是通過設(shè)立虛假加工廠“洗票”,。
棲霞公安分局辦案人員介紹，嫌疑人楊某先是從一些黃金珠寶類公司以極低費率購買正規(guī)發(fā)票,，再以虛設(shè)“加工廠”生產(chǎn)銷售電解銅的名義,，從正規(guī)渠道進行抵扣并申領(lǐng)新發(fā)票，以2%至3%的費率對外虛開,。
虛開農(nóng)副產(chǎn)品票
對于農(nóng)副產(chǎn)品票,，企業(yè)從農(nóng)戶手中收購農(nóng)產(chǎn)品，沒有進項發(fā)票怎么辦,？
稅務(wù)部門允許這類企業(yè)以收購憑證,、銀行流水、農(nóng)戶身份證來證明自己收購了大量原料,，可進行稅務(wù)抵扣,。然而，一些不法分子卻趁機騙領(lǐng)發(fā)票對外虛開,。
2019年12月,，南京公安破獲一起案值2億元的虛開發(fā)票案。涉案企業(yè)是一家羽絨服公司。
他們用員工的身份證辦理銀行卡,，然后以收購農(nóng)戶鴨毛,、鵝毛的名義，向這些銀行卡打錢,，制造假流水,，再以此為稅務(wù)抵扣，申領(lǐng)發(fā)票,，最后大肆對外虛開,。
“網(wǎng)絡(luò)化、組織化,、科技化是當前涉稅犯罪的突出特點,。”南京市公安局鼓樓分局經(jīng)偵大隊偵查員彭梓原說,，虛開發(fā)票已形成“產(chǎn)業(yè)鏈”,，多數(shù)交易在網(wǎng)上進行，一些嫌疑人甚至開始入侵稅務(wù)系統(tǒng),。
查空殼公司
沒有實際經(jīng)營業(yè)務(wù)的空殼公司是滋生發(fā)票犯罪的“溫床”,。
據(jù)新華社報道，泰州市公安局經(jīng)偵支隊涉稅大隊大隊長朱毅峰等辦案民警表示,，無論“空殼票”還是“黃金票”,，都需要通過空殼公司申領(lǐng)發(fā)票、倒票并對外虛開,。
從查獲案件看,，不少嫌疑人手中往往掌握著十幾家甚至數(shù)十家沒有任何真正業(yè)務(wù)的空殼公司。
值得警惕的是,，當前網(wǎng)上可隨意購買空殼公司,。一些嫌疑人交代，在網(wǎng)上花2000元就能買一家公司,。
3個月的納稅“輔導(dǎo)期”往往是發(fā)票犯罪的“窗口期”,。
據(jù)新華社報道,，按規(guī)定,，注冊公司滿一年即可享受3個月納稅“輔導(dǎo)期”，每個月可申領(lǐng)25張稅票,，每張票最高可開具金額10萬元,。一些不法分子利用這一“窗口期”大肆“暴力虛開”，隨即逃跑失聯(lián),。
警方還發(fā)現(xiàn),，由于各地稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)相對分割，相互間的發(fā)票驗證需要一個過程,。一些不法分子借此不斷跨省跨區(qū)域“倒票”,，增加公安取證難度。
多地警方認為,，“空殼票”“黃金票”“農(nóng)副產(chǎn)品票”背后暴露的虛假經(jīng)營問題,，其實通過對企業(yè)用工、用電等情況的分析就能掌握,。
