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新華社：南京一醫(yī)療器械企業(yè)虛開發(fā)票62億
時(shí)間：2020-01-19 13:37:36
不建廠不銷售,，凈賺15萬
賣發(fā)票比支架還來錢
近日，新華社發(fā)布《多地曝涉數(shù)億元增值稅發(fā)票大案,，虛開的發(fā)票從哪兒而來,？》一文表示,，賣發(fā)票比心臟支架還賺錢，多個(gè)環(huán)節(jié)層層牟利,。
據(jù)新華社報(bào)道,，南京一家醫(yī)藥貿(mào)易公司原本從事心臟支架等醫(yī)療器械銷售,，為逃稅曾購(gòu)買假發(fā)票。
久而久之,，該公司實(shí)際控制人張某發(fā)現(xiàn),，賣發(fā)票無需任何成本,，比賣心臟支架還來錢,，于是干脆轉(zhuǎn)做虛開增值稅發(fā)票的生意。
2019年,，張某被南京警方逮捕,，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票62億余元,。
2019年下半年以來,，多地警方曝光類似案件,，涉案金額驚人,。
安徽銅陵警方披露一起特大虛開發(fā)票案,，涉案金額近20億元,；江西宜春市公安局摧毀一虛開騙稅團(tuán)伙,，涉案金額逾73億元,。
公安部于2019年8月公布的打擊涉稅犯罪十大典型案例中，四起虛開案涉案金額超百億元,，其中安徽合肥“11·19”虛開增值稅專用發(fā)票案涉案金額超900億元,。
最近，浙江紹興市公安局更披露一起千億級(jí)虛開發(fā)票大案。
不需任何投入,，獲利15萬
虛開發(fā)票背后是巨大的利益誘惑,。
據(jù)新華社報(bào)道，南京市公安局經(jīng)偵支隊(duì)三大隊(duì)副大隊(duì)長(zhǎng)韓路表示,，有的不法分子注冊(cè)一家空殼公司,，一年后可在3個(gè)月內(nèi)申領(lǐng)共計(jì)75張發(fā)票，對(duì)外最高可開具金額達(dá)750萬元的銷項(xiàng)發(fā)票,。
買賣發(fā)票一般有多個(gè)環(huán)節(jié),，層層牟利，最高能以開票額的10%的費(fèi)率賣出。
在第一環(huán)節(jié),，注冊(cè)一家空殼公司無需任何投入，也不必實(shí)際生產(chǎn),，哪怕只賺取2%的費(fèi)率,，也可獲利15萬元。
如果用這些發(fā)票來騙取出口退稅,，收益還會(huì)進(jìn)一步增加,。
最近，江蘇省南通市公安局破獲一起利用空殼公司虛開發(fā)票,，再利用實(shí)體企業(yè)騙取出口退稅的案件,，犯罪嫌疑人騙取出口退稅金額高達(dá)2.58億元。
虛開空殼票
根據(jù)新華社報(bào)道,，近年來,，虛開發(fā)票的犯罪手法手段更加隱蔽且不斷翻新，大致可分為三類：空殼票,、黃金票和農(nóng)副產(chǎn)品票,。
“空殼票”是指通過注冊(cè)大量空殼公司，對(duì)外虛開增值稅發(fā)票,，并不編造任何“經(jīng)營(yíng)行為”,。
這些企業(yè)在短期存續(xù)期間領(lǐng)票、開票,，虛假納稅申報(bào),，或者干脆不申報(bào)即逃跑失聯(lián)。
江蘇泰州市公安局最近打掉了4個(gè)虛開發(fā)票團(tuán)伙,，其成立,、控制的空殼公司達(dá)120余家，涉及6個(gè)省市,，曾向1500多家企業(yè)虛開,、出售增值稅發(fā)票。
泰州市公安局經(jīng)偵支隊(duì)支隊(duì)長(zhǎng)朱晉介紹,，犯罪團(tuán)伙并不偽造資金流,、貨物流和合同，也不制作賬冊(cè)憑證留存?zhèn)洳?，而是通過設(shè)立空殼公司,，大肆領(lǐng)取、虛開增值稅發(fā)票,，甚至直接非法出售增值稅專用發(fā)票牟利,。
虛開黃金票
“黃金票”這類發(fā)票主要來自黃金交易企業(yè)。
黃金交易金額大,，一般不用開具發(fā)票,，一些黃金交易企業(yè)或其員工便將多余發(fā)票以開票額的1%至2%的費(fèi)率出售牟利,。
一些不法分子大肆收購(gòu)“黃金票”作為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，經(jīng)“洗票”后對(duì)外虛開,。
南京市公安局經(jīng)偵支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng)張漢軍介紹,，“黃金票”有兩種“洗票”方式。
一種是“化學(xué)洗票”,，即拿化學(xué)藥水將發(fā)票上的品名等關(guān)鍵字洗去,、換掉，加價(jià)出售,；二是成立虛假加工廠,，以黃金票為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行抵扣，重新申領(lǐng)發(fā)票后再對(duì)外虛開,。
南京市公安局棲霞分局新近破獲一起特大跨省虛開發(fā)票案,，截至目前，已查實(shí)的虛開發(fā)票金額累計(jì)超過20億元,。這一案件就是通過設(shè)立虛假加工廠“洗票”,。
棲霞公安分局辦案人員介紹，嫌疑人楊某先是從一些黃金珠寶類公司以極低費(fèi)率購(gòu)買正規(guī)發(fā)票,，再以虛設(shè)“加工廠”生產(chǎn)銷售電解銅的名義,，從正規(guī)渠道進(jìn)行抵扣并申領(lǐng)新發(fā)票，以2%至3%的費(fèi)率對(duì)外虛開,。
虛開農(nóng)副產(chǎn)品票
對(duì)于農(nóng)副產(chǎn)品票,，企業(yè)從農(nóng)戶手中收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么辦,？
稅務(wù)部門允許這類企業(yè)以收購(gòu)憑證,、銀行流水、農(nóng)戶身份證來證明自己收購(gòu)了大量原料,，可進(jìn)行稅務(wù)抵扣,。然而，一些不法分子卻趁機(jī)騙領(lǐng)發(fā)票對(duì)外虛開,。
2019年12月,，南京公安破獲一起案值2億元的虛開發(fā)票案。涉案企業(yè)是一家羽絨服公司,。
他們用員工的身份證辦理銀行卡,，然后以收購(gòu)農(nóng)戶鴨毛、鵝毛的名義,，向這些銀行卡打錢,，制造假流水，再以此為稅務(wù)抵扣，申領(lǐng)發(fā)票,，最后大肆對(duì)外虛開,。
“網(wǎng)絡(luò)化、組織化,、科技化是當(dāng)前涉稅犯罪的突出特點(diǎn),。”南京市公安局鼓樓分局經(jīng)偵大隊(duì)偵查員彭梓原說,，虛開發(fā)票已形成“產(chǎn)業(yè)鏈”，多數(shù)交易在網(wǎng)上進(jìn)行,，一些嫌疑人甚至開始入侵稅務(wù)系統(tǒng),。
查空殼公司
沒有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的空殼公司是滋生發(fā)票犯罪的“溫床”。
據(jù)新華社報(bào)道,，泰州市公安局經(jīng)偵支隊(duì)涉稅大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)朱毅峰等辦案民警表示,，無論“空殼票”還是“黃金票”，都需要通過空殼公司申領(lǐng)發(fā)票,、倒票并對(duì)外虛開,。
從查獲案件看，不少嫌疑人手中往往掌握著十幾家甚至數(shù)十家沒有任何真正業(yè)務(wù)的空殼公司,。
值得警惕的是,，當(dāng)前網(wǎng)上可隨意購(gòu)買空殼公司。一些嫌疑人交代,，在網(wǎng)上花2000元就能買一家公司,。
3個(gè)月的納稅“輔導(dǎo)期”往往是發(fā)票犯罪的“窗口期”。
據(jù)新華社報(bào)道,，按規(guī)定,，注冊(cè)公司滿一年即可享受3個(gè)月納稅“輔導(dǎo)期”，每個(gè)月可申領(lǐng)25張稅票,，每張票最高可開具金額10萬元,。一些不法分子利用這一“窗口期”大肆“暴力虛開”，隨即逃跑失聯(lián),。
警方還發(fā)現(xiàn),，由于各地稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)相對(duì)分割,，相互間的發(fā)票驗(yàn)證需要一個(gè)過程,。一些不法分子借此不斷跨省跨區(qū)域“倒票”，增加公安取證難度,。
多地警方認(rèn)為,，“空殼票”“黃金票”“農(nóng)副產(chǎn)品票”背后暴露的虛假經(jīng)營(yíng)問題，其實(shí)通過對(duì)企業(yè)用工、用電等情況的分析就能掌握,。
賣發(fā)票比支架還來錢
近日，新華社發(fā)布《多地曝涉數(shù)億元增值稅發(fā)票大案,，虛開的發(fā)票從哪兒而來,？》一文表示,，賣發(fā)票比心臟支架還賺錢，多個(gè)環(huán)節(jié)層層牟利,。
據(jù)新華社報(bào)道,，南京一家醫(yī)藥貿(mào)易公司原本從事心臟支架等醫(yī)療器械銷售,，為逃稅曾購(gòu)買假發(fā)票。
久而久之,，該公司實(shí)際控制人張某發(fā)現(xiàn),，賣發(fā)票無需任何成本,，比賣心臟支架還來錢,，于是干脆轉(zhuǎn)做虛開增值稅發(fā)票的生意。
2019年,，張某被南京警方逮捕,，涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票62億余元,。
2019年下半年以來,，多地警方曝光類似案件,，涉案金額驚人,。
安徽銅陵警方披露一起特大虛開發(fā)票案,，涉案金額近20億元,；江西宜春市公安局摧毀一虛開騙稅團(tuán)伙,，涉案金額逾73億元,。
公安部于2019年8月公布的打擊涉稅犯罪十大典型案例中，四起虛開案涉案金額超百億元,，其中安徽合肥“11·19”虛開增值稅專用發(fā)票案涉案金額超900億元,。
最近，浙江紹興市公安局更披露一起千億級(jí)虛開發(fā)票大案。
不需任何投入,，獲利15萬
虛開發(fā)票背后是巨大的利益誘惑,。
據(jù)新華社報(bào)道，南京市公安局經(jīng)偵支隊(duì)三大隊(duì)副大隊(duì)長(zhǎng)韓路表示,，有的不法分子注冊(cè)一家空殼公司,，一年后可在3個(gè)月內(nèi)申領(lǐng)共計(jì)75張發(fā)票，對(duì)外最高可開具金額達(dá)750萬元的銷項(xiàng)發(fā)票,。
買賣發(fā)票一般有多個(gè)環(huán)節(jié),，層層牟利，最高能以開票額的10%的費(fèi)率賣出。
在第一環(huán)節(jié),，注冊(cè)一家空殼公司無需任何投入，也不必實(shí)際生產(chǎn),，哪怕只賺取2%的費(fèi)率,，也可獲利15萬元。
如果用這些發(fā)票來騙取出口退稅,，收益還會(huì)進(jìn)一步增加,。
最近，江蘇省南通市公安局破獲一起利用空殼公司虛開發(fā)票,，再利用實(shí)體企業(yè)騙取出口退稅的案件,，犯罪嫌疑人騙取出口退稅金額高達(dá)2.58億元。
虛開空殼票
根據(jù)新華社報(bào)道,，近年來,，虛開發(fā)票的犯罪手法手段更加隱蔽且不斷翻新，大致可分為三類：空殼票,、黃金票和農(nóng)副產(chǎn)品票,。
“空殼票”是指通過注冊(cè)大量空殼公司，對(duì)外虛開增值稅發(fā)票,，并不編造任何“經(jīng)營(yíng)行為”,。
這些企業(yè)在短期存續(xù)期間領(lǐng)票、開票,，虛假納稅申報(bào),，或者干脆不申報(bào)即逃跑失聯(lián)。
江蘇泰州市公安局最近打掉了4個(gè)虛開發(fā)票團(tuán)伙,，其成立,、控制的空殼公司達(dá)120余家，涉及6個(gè)省市,，曾向1500多家企業(yè)虛開,、出售增值稅發(fā)票。
泰州市公安局經(jīng)偵支隊(duì)支隊(duì)長(zhǎng)朱晉介紹,，犯罪團(tuán)伙并不偽造資金流,、貨物流和合同，也不制作賬冊(cè)憑證留存?zhèn)洳?，而是通過設(shè)立空殼公司,，大肆領(lǐng)取、虛開增值稅發(fā)票,，甚至直接非法出售增值稅專用發(fā)票牟利,。
虛開黃金票
“黃金票”這類發(fā)票主要來自黃金交易企業(yè)。
黃金交易金額大,，一般不用開具發(fā)票,，一些黃金交易企業(yè)或其員工便將多余發(fā)票以開票額的1%至2%的費(fèi)率出售牟利,。
一些不法分子大肆收購(gòu)“黃金票”作為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，經(jīng)“洗票”后對(duì)外虛開,。
南京市公安局經(jīng)偵支隊(duì)副支隊(duì)長(zhǎng)張漢軍介紹,，“黃金票”有兩種“洗票”方式。
一種是“化學(xué)洗票”,，即拿化學(xué)藥水將發(fā)票上的品名等關(guān)鍵字洗去,、換掉，加價(jià)出售,；二是成立虛假加工廠,，以黃金票為進(jìn)項(xiàng)發(fā)票進(jìn)行抵扣，重新申領(lǐng)發(fā)票后再對(duì)外虛開,。
南京市公安局棲霞分局新近破獲一起特大跨省虛開發(fā)票案,，截至目前，已查實(shí)的虛開發(fā)票金額累計(jì)超過20億元,。這一案件就是通過設(shè)立虛假加工廠“洗票”,。
棲霞公安分局辦案人員介紹，嫌疑人楊某先是從一些黃金珠寶類公司以極低費(fèi)率購(gòu)買正規(guī)發(fā)票,，再以虛設(shè)“加工廠”生產(chǎn)銷售電解銅的名義,，從正規(guī)渠道進(jìn)行抵扣并申領(lǐng)新發(fā)票，以2%至3%的費(fèi)率對(duì)外虛開,。
虛開農(nóng)副產(chǎn)品票
對(duì)于農(nóng)副產(chǎn)品票,，企業(yè)從農(nóng)戶手中收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品，沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么辦,？
稅務(wù)部門允許這類企業(yè)以收購(gòu)憑證,、銀行流水、農(nóng)戶身份證來證明自己收購(gòu)了大量原料,，可進(jìn)行稅務(wù)抵扣,。然而，一些不法分子卻趁機(jī)騙領(lǐng)發(fā)票對(duì)外虛開,。
2019年12月,，南京公安破獲一起案值2億元的虛開發(fā)票案。涉案企業(yè)是一家羽絨服公司,。
他們用員工的身份證辦理銀行卡,，然后以收購(gòu)農(nóng)戶鴨毛、鵝毛的名義,，向這些銀行卡打錢,，制造假流水，再以此為稅務(wù)抵扣，申領(lǐng)發(fā)票,，最后大肆對(duì)外虛開,。
“網(wǎng)絡(luò)化、組織化,、科技化是當(dāng)前涉稅犯罪的突出特點(diǎn),。”南京市公安局鼓樓分局經(jīng)偵大隊(duì)偵查員彭梓原說,，虛開發(fā)票已形成“產(chǎn)業(yè)鏈”，多數(shù)交易在網(wǎng)上進(jìn)行,，一些嫌疑人甚至開始入侵稅務(wù)系統(tǒng),。
查空殼公司
沒有實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的空殼公司是滋生發(fā)票犯罪的“溫床”。
據(jù)新華社報(bào)道,，泰州市公安局經(jīng)偵支隊(duì)涉稅大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)朱毅峰等辦案民警表示,，無論“空殼票”還是“黃金票”，都需要通過空殼公司申領(lǐng)發(fā)票,、倒票并對(duì)外虛開,。
從查獲案件看，不少嫌疑人手中往往掌握著十幾家甚至數(shù)十家沒有任何真正業(yè)務(wù)的空殼公司,。
值得警惕的是,，當(dāng)前網(wǎng)上可隨意購(gòu)買空殼公司。一些嫌疑人交代,，在網(wǎng)上花2000元就能買一家公司,。
3個(gè)月的納稅“輔導(dǎo)期”往往是發(fā)票犯罪的“窗口期”。
據(jù)新華社報(bào)道,，按規(guī)定,，注冊(cè)公司滿一年即可享受3個(gè)月納稅“輔導(dǎo)期”，每個(gè)月可申領(lǐng)25張稅票,，每張票最高可開具金額10萬元,。一些不法分子利用這一“窗口期”大肆“暴力虛開”，隨即逃跑失聯(lián),。
警方還發(fā)現(xiàn),，由于各地稅務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)、數(shù)據(jù)相對(duì)分割,，相互間的發(fā)票驗(yàn)證需要一個(gè)過程,。一些不法分子借此不斷跨省跨區(qū)域“倒票”，增加公安取證難度,。
多地警方認(rèn)為,，“空殼票”“黃金票”“農(nóng)副產(chǎn)品票”背后暴露的虛假經(jīng)營(yíng)問題，其實(shí)通過對(duì)企業(yè)用工、用電等情況的分析就能掌握,。
